“校园一卡通”财务管理办法(试行)
   发布时间:2011-12-30    来源:

第一章 总则

第一条 为规范校园一卡通系统财务管理,保障学校、商户和师生员工的合法权益,根据国家法律法规和上级有关文件规定,结合学校实际,特制定本办法。

第二条 校园一卡通管理中心财务工作由学校财务处统一管理,财务处指派财务管理人员负责校园一卡通现金出纳、会计核算与账务管理工作,并指定一卡通财会业务的复核与监管人员。(在校园一卡通系统与原后勤餐饮系统并行过渡时期,暂由后勤集团负责校园一卡通的财务管理和结算工作,网络信息中心负责复核工作,财务处负责监管工作。)

第三条 校园一卡通管理中心单独开设专用银行账户,对相关业务进行核算。财务管理人员必须按日做好系统数据的采集、保存和对账工作,一卡通财务结算以校园一卡通管理中心审核通过的一卡通系统报表数据为准,所有通过校园一卡通系统进行的经营或非经营性收费、缴费、补助补贴以及各类经费发放必须严格遵守国家有关规定,履行学校财务管理制度。

第二章 日常业务

第四条 为保证一卡通现金安全和日清月结的管理要求,校园一卡通管理中心办理现金充值(销户退款)业务的时间为8:00-16:00(周一到周日,节假日顺延)。现金充值工作人员对每日本人经办的现金充值款(退款)、换卡工本费等各类现金往来账目必须当天进行核对,所收现金必须按国家现金管理规定和学校财务管理制度要求于当日存入开户银行,并将银行回单及时交给财务管理人员进行账务处理。除现金充值工作人员以外,其它人员不得使用任何方式进行现金充值,如系统调试需要则必须经过一卡通管理中心负责人批准,并做好操作记录。

第五条 校园一卡通管理中心财务管理人员必须按日对本人所经办的代收代扣、内转充值等业务做好收支情况记录,打印填写各类相关报表,并做好相关账务的对账工作。

第六条 校园一卡通管理中心财务管理人员每日与银行就前一日的所有圈存转账进行对账,并根据银行以校园一卡通系统的圈存转账实时入账记录为准开具的特种转账传票及时进行账务处理。

第七条 校园一卡通管理中心财务管理人员每日就前一日的所有消费与院内各商户(单位)进行对账,并根据核实的校园一卡通系统消费实时入账记录,按照“校内商户和单位的结算”规定及时与院内各商户(单位)进行结算。

第八条 校园一卡通管理中心财务管理人员负责处理日常可能发生的与账务相关的问题。

第三章 校内商户和单位的结算

第九条 校内商户和单位进入校园一卡通系统必须经过审核备案,经过校园一卡通管理中心审核同意后,为各商户和单位设置校园一卡通系统消费结算账户。

第十条 校内商户的结算,校园一卡通管理中心按一卡通系统中各商户汇总的消费额与一级商户进行结算。一级商户与所属下级商户的结算,由其按商户清算汇总报表的分户消费额结算。

第十一条 校内单位的结算,校园一卡通管理中心按一卡通系统中各单位汇总的消费额与校内单位进行结算。财务处与校内单位的结算,按照学校相关规定执行。

第十二条 校园一卡通管理中心与校内商户的结算流程如下:

(一)校园一卡通管理中心财务管理人员按月打印各商户清算汇总报表,一式两份,交与一级商户对账。

(二)一级商户对账确认签字、签章后留存一份,送一份交校园一卡通管理中心。

(三)校园一卡通管理中心财务管理人员根据一级商户对账确认后的商户清算汇总报表,填制商户资金结算表,审核人、复核人、负责人分别签字,并加盖一卡通管理中心和财务处公章,如结算金额超过规定额度还须主管领导审核同意。

(四)校园一卡通管理中心财务管理人员凭审核手续齐全的商户资金结算表及相关附件,与各一级商户办理资金划拨手续。

第十三条 校园一卡通管理中心与校内单位的结算流程如下:

(一)校园一卡通管理中心财务管理人员按月打印单位清算汇总报表,一式三份,交与各校内结算单位对账。

(二)校内结算单位对账确认签字、签章后留存一份,将单位清算汇总报表(两份)交学校财务处。

(三)学校财务处核对汇总后,留存一份,送一份交一卡通管理中心。

(四)校园一卡通管理中心财务管理人员根据各单位对账确认后的单位清算汇总报表,填制汇总的单位资金结算表,审核人、复核人、负责人分别签字,并加盖一卡通管理中心和财务处公章。如结算金额超过规定额度还须主管领导审核同意。

(五)校园一卡通管理中心财务管理人员凭审核手续齐全的单位资金结算表,按月或按期与学校财务处办理资金划拨手续。

第四章 代收代扣业务

第十四条 通过校园一卡通系统代收代扣的业务,按照以下流程进行:

(一)申请代收代扣的单位需提交代收代扣审批报告(一式两份),列明代收代扣的名称、项目、标准、依据等详细信息,经审核无误后报学校财务处审批。代收代扣审批报告纸质清单须盖单位公章,同时报送电子文档。

(二)审批报告经学校财务处审核同意签章后,一份留存财务处,一份交校园一卡通管理中心,委托办理代收代扣业务。未经学校财务处审核同意,校园一卡通管理中心不得办理任何形式的代收代扣业务。

(三)校园一卡通管理中心根据学校财务处审核的委托代收代扣数据,在规定时间内通过校园一卡通系统进行代收代扣。

第十五条 代收代扣业务结算按照以下流程进行:

(一)校园一卡通管理中心办理代收代扣业务后,打印一卡通系统实际代收代扣清单,报校园一卡通管理中心负责人签字,加盖校园一卡通管理中心公章后,送交学校财务处。

(二)学校财务处对校园一卡通管理中心送交的实际代收代扣清单审核无误后,提出划账申请。

(三)校园一卡通管理中心按代收代扣项目,将校园一卡通系统项目中的代收代扣金额划转给学校财务处。代收代扣发票由委托单位根据一卡通系统实际代收代扣清单开具并分发给受扣当事人。

第五章 内转充值业务

第十六条 学校通过校园一卡通系统发放给教职工和学生的各项补贴、补助等,采用内转充值的方式转入教职工和学生的校园卡,其标准及管理按学校规定执行。

第十七条 内转充值业务按照以下流程进行:

(一)申请办理内转充值业务的单位需提交内转充值审批报告(一式两份),列明内转充值的名称、项目、标准、依据等详细信息,经相关部门如人事处、学生处审核无误后报学校财务处审批。内转充值审批报告纸质文档须加盖单位公章,同时报送电子文档。

(二)审批报告经学校财务处审核同意签章后,一份留存财务处,一份送交校园一卡通管理中心,委托办理内转充值业务。

(三)校园一卡通管理中心根据学校财务处审核的委托内转充值数据,在规定时间内通过校园一卡通系统进行内转充值。

(四)校园一卡通管理中心内转充值业务办理完毕后,内转充值业务的相关数据可通过网络或在自助圈存查询一体机上进行查询和对帐。

第十八条 内转充值业务结算按照以下流程进行:

(一)学校财务处委托校园一卡通管理中心办理内转充值业务时,按提供的委托内转充值数据将相关款项划入校园一卡通管理中心银行账户。

(二)校园一卡通管理中心办理内转充值业务后,打印一卡通系统实际内转充值数据明细和汇总清单,交校园一卡通管理中心负责人签字,加盖校园一卡通管理中心公章后,送交学校财务处。

第六章 对账业务

第十九条 校园一卡通管理中心财务管理人员每月初必须对上月财务账和一卡通系统账进行核对,确保财务账与一卡通系统账各项收支平衡一致;与开户银行的各项业务往来和存款余额必须核对准确一致;与各商户和单位的各项收入及资金结算划转等业务数据必须核对准确一致;与学校财务处委托的代收代扣、内转充值等相关业务数据必须核对准确一致,并编制一卡通财务报表,报送学校财务处和审计处。

第七章 其它相关业务的处理

第二十条 通过校园一卡通系统进行业务往来的所有商户和单位,必须严格执行学校财务管理办法和其它相关管理规定。

第二十一条 参照中国人民银行《银行卡业务管理办法》第四章相关规定,所有通过校园一卡通系统进行的经营性收费,商户需按收费交易额的5‰向学校缴纳手续费。此外,商户在申请安装一卡通终端设备时还需缴纳设备的租金或购置费。

第二十二条 一卡通用户与商户(单位)之间发生分歧的处理。发生分歧时,校园一卡通管理中心打印用户消费流水,用户凭此流水与商户(单位)协商解决。校园一卡通管理中心不负责退还用户扣款差额。

第二十三条 通过校园一卡通进行取现遵循只进不出原则,只有当销户时才能进行退款处理。

第八章

第二十四条 本办法自发布之日起执行。

第二十五条 本办法由一卡通管理中心负责解释。

长江师范学院

二〇一一年十月

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